الإشتراكات الإكتوارية

[Mostafa Kamel]

بسم الله الرحمن الرحيم

الإشتراكات الإكتوارية فى التامينات الإجتماعية

تختلف الإشتراكات الإكتوارية فى تأمينات الحياة عنها فى التأمينات الإجتماعية ، ففى تأمينات الحياة يتم إستخدام جداول وحيدة التناقص تسمى جداول الوفيات ( Mortality Table ) أما فى التأمينات الإجتماعية فيختلف الأمر بعض الشئ ، وسوف نتناول بإختصار الفكرة العامة للإشتراكات الإكتوارية فى التأمينات الإجتماعية وذلك فى النقاط الأتية :
1. الإشتراكات الإكتوارية هى تقدير المزايا المستقبلة للشخص المؤمن عليه بقدر ماتسمح به الإشتراكات الشهرية أو الإسبوعية التى كان يجب أن تدفع للشخص الجديد عند بدء إشتراكة فى النظام عند بدء سن العمل طوال مدة خدمته لكى تقابل فى المتوسط تكلفة المزايا المستحقة له وللمستفيدين من بعدة . أى أنها عبارة عن المقدار اللازم للتوازن بين القيمة الحالية للمزايا والقيمة الحالية للإشتراكات + عائد إستثمارها .
2. يجب أن تتوافر بيانات إحصائية عديدة لدى الخبير الإكتوارى بالنسبة للمستفيدين من نظام التأمين الإجتماعى ، لتقدير وتقييم الإشتراكات الإكتوارية وأيضاً لفحص المراكز المالية للنظام ، تتمثل هذة البيانات فى الأتى :
• السن ، النوع ، الأجر ، مدة الخدمة ، مدة الإشتراك ، وذلك لكل مؤمن عليه .
• معدل الوفاة أثناء الخدمة فى الأعمار من سن 16 حتى سن 65 .
• معدل العجز أثناء الخدمة فى الأعمار من سن 16 حتى سن 65 .
• معدل الإستقالة أثناء الخدمة فى الأعمار من سن 16 حتى سن 65 .
• تدرج الأجور ( Salary Scale ) طوال مدة الخدمة .
• تقدير السن المعاشى ( متوسط المدة المتوقعة للإشتراك ) .
• تقدير إحتمال الوفاة بعد بلوغ سن المعاش أو بمعنى أخر تقدير توقع حياة الشخص بعد بلوغة سن المعاش .
• تقدير نسبة المتزوجين لمن هم فى الخدمة .
• تقدير نسبة المتزوجين لمن هم فى سن التقاعد فعلاً .
• معدل الفائدة الفنى الذى سيتخذ فى الإعتبار عند حساب الإشتراكات .
• معدل المصروفات الإدارية .
• تقدير نسبة التقلبات العكسية فى كل العناصر المذكورة .

وهكذا نرى أن الأمور تختلف فى التأمينات الإجتماعية ، حيث أننا نأخذ عينات فعلية من السكان وهما فئتان ( الفئة الأولى هى فئة العاملين والذين يكونون فى سن العمل ، أما الفئة الثانية فهى فئة من هم فى سن التقاعد فعلاً ويحصلون على معاشات ) .

هذا من ناحية التوازن بين المزايا والإشتراكات ، أما المشكلة الرئيسية فسوف تظل موجودة دائماً وهى وجود الإحتياطيات الإكتوارية والتى لابد من إستثمارها بعائد متميز لمعالجة الإرتفاع المستمر فى الرقم القياسى للأسعار والذى بسببه تنخفض القوة الشرائية للنقود ، ونظراً لأن عملية الإستثمار من الأمور المعقدة نتيجة ضيق سوق الإستثمار ، الأمر الذى يؤدى إلى تدخل الدولة سياسياً لزيادة المعاشات مع تحملها عبء الزيادة أو مايعرف بالعجز الإكتوارى فى النظام .


مصطفى كامل محمد
التاريخ 28/11/2009

[Saud]

الله يعطيك العافية

على المعلومات الرائعة والمفيدة

[JAMELJABER]

مشكور جدااااااااااا
والله يجزيك الخير

[Majid]

ملخص مميز
شكرا جزيلا